Задача: составить проводки
Здравствуйте! Помогите пожалуйста правильно расставить проводки.
Сама примерно что-то нарешала.
1. Приобретено основное средство от поставщика - 08 / 60
2. Введено основное средство в эксплуатацию - 01 / 08
3. Отражен НДС по поступившему основному средству - 19.1 / 60
4. Начислена амортизация основных средств основного производства - 20 / 02
5. Приобретены покупные полуфабрикаты от поставщика - 10 / 60
6. Отражен НДС по поступившим покупным полуфабрикатам - 19 / 60
7. Выдано из кассы подотчетному лицу на приобретение хозяйственного инвентаря - 71 / 50
8. Приобретен хозяйственный инвентарь подотчетным лицом - 10 / 71
9. Отражены в общехозяйственных расходах работы подрядчика по ремонту административного здания - 26 / 60
10. Начислена заработная плата: - работникам основного производства - 20 / 70
- административно-управленческому персоналу - 26 / 70
11. Начислены страховые взносы (30%): - по работникам основного производства - 20 / 69.1.1
- по административно-управленческому персоналу - 26 / 69.1.1
12. Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (0,4%):
- по работникам основного производства - 20 / 69.1.2
- по административно-управленческому персоналу - 26 / 69.1.2
13. Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды - 69.1 / 51
14. Удержан НДФЛ с заработной платы работников: - по работникам основного производства - 70 / 68.2
- по административно-управленческому персоналу - 70 / 68.2
15. Перечислен НДФЛ - 68 / 51
16. Использованы покупные полуфабрикаты в основное производство - 20 / 10
17. Перечислено поставщику за покупные полуфабрикаты - 60 / 51
18. Перечислено поставщику за основное средство - 60 / 51
19. Произведена оплата с расчетного счета подрядчику за ремонт административного здания - 60 / 51
20. Поступили денежные средства от покупателей: - в кассу организации - 50 / 62
- на расчетный счет организации - 51 / 62
21. Получен краткосрочный кредит в банке - 51 / 66
22. Начислены проценты по кредиту - 91.2 / 66
23. Оплачены с расчетного счета проценты по кредиту - 66.2 / 51
24. Оплачена основная сумма долга по кредиту - 66.1 / 51
25. Списаны общехозяйственные расходы в себестоимость продаж - 90.2 / 26
26. Оприходована готовая продукция на склад - 43 / 20
27. Отражена выручка от реализации готовой продукции покупателям - 62 / 90.1
28. Списана себестоимость реализованной готовой продукции - 90 / 43
29. Начислен НДС с реализации готовой продукции - 90.3 / 68
30. Принят к возмещению НДС по приобретенным ценностям - 68 / 19
31. Произведено закрытие счетов 31.12.ХХ г. на счет 90/9: - выручка (90/1) - ?
- себестоимость продаж (90/2) - ?
- налог на добавленную стоимость (90/3) - ?
32. Начислен налог на имущество организации - 91.2 / 68
33. Произведено закрытие счета прочих доходов и расходов на счет 91/9: - прочие расходы (91/2) - 91.2 / 91.9
34. Списано сальдо по счету 90/9 на счет 99 (39600 руб.) - 99 / 90.9
35. Списано сальдо по счету 91/9 на счет 99 (26250 руб.) - 99 / 91.9
36. Начислен налог на прибыль - 99 / 68
37. Перечислен налог на прибыль - 68.4.1 / 51
38. Выявлена сумма чистой (нераспределенной) прибыли за отчетный период - 99 / 84
39. Перечислена заработная плата персоналу на лицевые карточные счета - 70 / 51
Сама примерно что-то нарешала.
1. Приобретено основное средство от поставщика - 08 / 60
2. Введено основное средство в эксплуатацию - 01 / 08
3. Отражен НДС по поступившему основному средству - 19.1 / 60
4. Начислена амортизация основных средств основного производства - 20 / 02
5. Приобретены покупные полуфабрикаты от поставщика - 10 / 60
6. Отражен НДС по поступившим покупным полуфабрикатам - 19 / 60
7. Выдано из кассы подотчетному лицу на приобретение хозяйственного инвентаря - 71 / 50
8. Приобретен хозяйственный инвентарь подотчетным лицом - 10 / 71
9. Отражены в общехозяйственных расходах работы подрядчика по ремонту административного здания - 26 / 60
10. Начислена заработная плата: - работникам основного производства - 20 / 70
- административно-управленческому персоналу - 26 / 70
11. Начислены страховые взносы (30%): - по работникам основного производства - 20 / 69.1.1
- по административно-управленческому персоналу - 26 / 69.1.1
12. Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (0,4%):
- по работникам основного производства - 20 / 69.1.2
- по административно-управленческому персоналу - 26 / 69.1.2
13. Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды - 69.1 / 51
14. Удержан НДФЛ с заработной платы работников: - по работникам основного производства - 70 / 68.2
- по административно-управленческому персоналу - 70 / 68.2
15. Перечислен НДФЛ - 68 / 51
16. Использованы покупные полуфабрикаты в основное производство - 20 / 10
17. Перечислено поставщику за покупные полуфабрикаты - 60 / 51
18. Перечислено поставщику за основное средство - 60 / 51
19. Произведена оплата с расчетного счета подрядчику за ремонт административного здания - 60 / 51
20. Поступили денежные средства от покупателей: - в кассу организации - 50 / 62
- на расчетный счет организации - 51 / 62
21. Получен краткосрочный кредит в банке - 51 / 66
22. Начислены проценты по кредиту - 91.2 / 66
23. Оплачены с расчетного счета проценты по кредиту - 66.2 / 51
24. Оплачена основная сумма долга по кредиту - 66.1 / 51
25. Списаны общехозяйственные расходы в себестоимость продаж - 90.2 / 26
26. Оприходована готовая продукция на склад - 43 / 20
27. Отражена выручка от реализации готовой продукции покупателям - 62 / 90.1
28. Списана себестоимость реализованной готовой продукции - 90 / 43
29. Начислен НДС с реализации готовой продукции - 90.3 / 68
30. Принят к возмещению НДС по приобретенным ценностям - 68 / 19
31. Произведено закрытие счетов 31.12.ХХ г. на счет 90/9: - выручка (90/1) - ?
- себестоимость продаж (90/2) - ?
- налог на добавленную стоимость (90/3) - ?
32. Начислен налог на имущество организации - 91.2 / 68
33. Произведено закрытие счета прочих доходов и расходов на счет 91/9: - прочие расходы (91/2) - 91.2 / 91.9
34. Списано сальдо по счету 90/9 на счет 99 (39600 руб.) - 99 / 90.9
35. Списано сальдо по счету 91/9 на счет 99 (26250 руб.) - 99 / 91.9
36. Начислен налог на прибыль - 99 / 68
37. Перечислен налог на прибыль - 68.4.1 / 51
38. Выявлена сумма чистой (нераспределенной) прибыли за отчетный период - 99 / 84
39. Перечислена заработная плата персоналу на лицевые карточные счета - 70 / 51
Comments
-
Добрый день!Цитата:31. Произведено закрытие счетов 31.12.ХХ г. на счет 90/9: - выручка (90/1) - ? - себестоимость продаж (90/2) - ?- налог на добавленную стоимость (90/3) - ?Посмотрите План счетов:
Счет 90 "Продажи"
...
По окончании отчетного года все субсчета, открытые к счету 90 "Продажи" (кроме субсчета 90-9 "Прибыль / убыток от продаж"), закрываются внутренними записями на субсчет 90-9 "Прибыль / убыток от продаж". ....Цитата:33. Произведено закрытие счета прочих доходов и расходов на счет 91/9: - прочие расходы (91/2) - 91.2 / 91.9Сальдо прочие расходы по Дту счета 91.2 - посмотрите операции 22 и 32, когда начисление вы отражали Дт 91.2. Т.е. для закрытия счета (при закрытии года) проводка будет Дт 91.9 Кт 91.2.Цитата:34. Списано сальдо по счету 90/9 на счет 99 (39600 руб.) - 99 / 90.935. Списано сальдо по счету 91/9 на счет 99 (26250 руб.) - 99 / 91.9Проводки зависят от того, по Дту или Кту счетов 90.9 и 91.9 (прибыль или убыток) получилось сальдо. Составляется соответствующая проводка Дт 90.9 (91.9) Кт 99 или Дт 99 Кт 90.9 (91.9).
У вас не указаны суммы. Если сформировалось сальдо по Кту счетов 90.9 и 91.9, т.е. был получен убыток, то проводки верны.
Учитывая, что следующей операцией начисляется налог на прибыль и ниже речь идет о нераспределенной прибыли на счете 84, скорее всего, была прибыль, т.е. проводка (хотя бы по счету 90) должна быть другой.
Остальные проводки верны. -
Спасибо большое!
